记者:贵公司在实施资金“收支两条线”集中管理后有何成效?
侯国民:在实行“收支两条线”的资金集中管理办法前。公司资金分散在各直属单位.各直属单位账户资金状况不平衡现象突出,同一时间有的单位资金闲置,而有的单位资金却又紧张。现在实行“收支两条线”的资金集中管理办法后,已经能够及时、有效地集中各成员单位的资金,控制、盘活资金存量,并且显著地降低了负债规模。通过资金管理信息系统转账结算(网上操作),既缓解了货币资金的支付压力,又有利于内部往来的及时结清,减少内部拖欠,提高资金使用效率,同时也减少了资金的运作风险。另外,公司通过资金管理信息系统对各直属单位的资金收支及相关业务发生情况,诸如货款回笼、投资行为、成本费用支出等,都能进行实时监控,既提高了资金回流的及时性,也加强了对投资及成本费用支出的有效控制,增强了公司对成员单位的实际控制力。因为实施内部银行机制,各直属单位账上的存款计息(透支按同期金融机构贷款收息),为减少成本。现在各直属单位都积极地要求上划收入。实施资金“收支两条线”集中管理,使中国石化润滑油公司的凝聚力、整体效率和竞争力得到了显著提升。
记者:作为总会计师。您认为“收支两条线”资金管理办法在贵公司能够推行。是由哪些因素成就的?侯国民:我认为有以下几点:一是公司实行紧密型管理体制,对人、财、物进行统一管理,所属成员单位以分公司设立,没有了体制上的障碍;二是在预算内资金管理到位的同时,对于预算外的合理支出也能及时安排。原则性和灵活性相结合,避免了成员单位在所谓“经营灵活性”上故意找借口的可能;三是资金管理信息系统的开发运用加快了资金缴拨的效率,消除了工作效率因素的制约:四是由于网上在线操作和现代网络信息技术的支撑。既建立起预算执行的监督管理机制约束了违规行为。又保证了业务处理的及时性;五是中国石化总部坚决支持,给了中国石化润滑油公司信心;六是当地金融机构积极配合,使利用资金管理信息系统对直属单位各银行账户进行监控成为可能:七是公司内部思想统一、工作到位。
